依據(ju)《中華人民共(gong)和國(guo)會計(ji)(ji)法(fa)》、《財政部(bu)門(men)監督(du)辦法(fa)》、《上海市(shi)財政檢(jian)查(cha)工(gong)作(zuo)規程》，以(yi)及(ji)市(shi)財政局(ju)(ju)《關于組織區財政部(bu)門(men)開展2022年(nian)(nian)會計(ji)(ji)監督(du)檢(jian)查(cha)工(gong)作(zuo)的(de)通(tong)知》（滬財監督(du)發〔2022〕5號(hao)）的(de)相關工(gong)作(zuo)要求，我局(ju)(ju)委托(tuo)天(tian)一會計(ji)(ji)師事務(wu)所(suo)于2022年(nian)(nian)8月至10月對(dui)我區行政事業單(dan)位3戶(hu)(hu)、代理(li)記(ji)賬機構5戶(hu)(hu)進(jin)行會計(ji)(ji)監督(du)檢(jꦯian)查(cha)，現將檢(jian)查(cha)結果公示(shi)如(ru)下：
一、檢驗挖掘的主要的相(xiang)關問題
（一）會(hui)計實務知識(shi)基礎(chu)工作🐼上管理規(gui)(gui)范部分。其(qi)主要癥(zheng)狀(zhuang)為記賬憑據(ju)關鍵因素(su)不(bu)(bu)全(quan)，主要內(nei)容不(bu)(bu)完(wan)整篇，原(yuan)來憑據(ju)及(ji)賬簿控制(zhi)不(bu)(bu)技術規(gui)(gui)范等現象。
（二(er)）內控(kong)(kong)的(de)(de)(de)建設多方面。八是(shi)內部人員(yuan)的(de)(de)(de)調控(kong)(kong)管理機制(zhi)不ཧ斷(duan)更新不適(shi)時(shi)(shi)；第二(er)是(shi)的(de)(de)(de)業務本質(zhi)內部人員(yuan)的(de)(de)(de)調控(kong)(kong)實(shi)施存(cun)在的(de)(de)(de)委(wei)(wei)托協議書(shu)至關(guan)重要主體填表不五證齊(qi)全、委(wei)(wei)托協議書(shu)未(wei)代(dai)號、未(wei)蓋(gai)上騎(qi)縫章、未(wei)填表委(wei)(wei)托協議書(shu)訂立時(shi)(shi)間等狀況。
（三）會計學工(gong)作(zuo)規范審理(li)層面。一、財稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)管理(li)項目設備(bei)、選用(yong)不(bu)原則，來源于(yu)項目設備(bei)錯識和記(ji)(ji)賬票據財稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)管理(li)項目的選用(yong)與具體情(qing)況(kuang)國際(ji)業務記(ji)(ji)錄時(shi)間不(bu)不(bu)同的情(qing)況(kuang)；二(er)環節(jie)所(suo)得(de)(de)額稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)、社會化保險費用(yong)申(shen)(shen)請(qing)(qing)代繳(jiao)不(bu)及時(shi)的的、不(bu)不(bu)同，來源于(yu)如小增(zeng)值稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)機印稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)未及時(shi)的的申(shen)(shen)請(qing)(qing)并代繳(jiao)、人(ren)膳食補助未申(shen)(shen)請(qing)(🅺qing)代繳(jiao)自己(ji)所(suo)得(de)(de)額稅(shui)(shui)(shui♛)(shui)(shui)、環節(jie)公司申(shen)(shen)請(qing)(qing)工(gong)人(ren)與具體情(qing)況(kuang)分發工(gong)人(ren)不(bu)不(bu)同等情(qing)況(kuang)。
二、整改通知處置(zhi)條件
面對這些故障(zhang) ，通過《中國國大家共合國財(cai)(cai)務(wu)(wu)人(ren)數法》等(deng)規(gui)則，松江區不(bu)需(xu)要(yao)局在積(ji)極聆聽被(bei)檢(jian)驗(yan)機構(gou)征求意見基礎框架上(shang)，行(xing)政機關依(yi)規(gui)依🔥(yi)過程下達任(ren)務(wu)(wu)了檢(jian)驗(yan)實(shi)驗(yan)結(jie)(jie)論和正(zheng)(zheng)確處(chu)理定，責令改正(zheng)(zheng)被(bei)檢(jian)驗(yan)機構(gou)有(you)效(xiao)期限改正(zheng)(zheng)，調(diao)整財(cai)(cai)務(wu)(wu)人(ren)數賬務(wu)(wu)，繳(jiao)納稅款，進一(yi)個(ge)步驟監(jian)(jian)管(guan)規(gui)范(fan)財(cai)(cai)務(wu)(wu)人(ren)數結(jie)(jie)轉，落(luo)實(shi)內部的(de)(de)(de)調(diao)節(jie)保障(zhang)體系(xi)施工。同時，追求各機構(gou)切實(shi)加強財(cai)(cai)務(wu)(wu)人(ren)數監(jian)(jian)管(guan)事(shi)情(qing)，頻(pin)頻(pin)的(de)(de)(de)學(xue)習，增強財(cai)(cai)務(wu)(wu)人(ren)數事(shi)情(qing)人(ren)🐎數的(de)(de)(de)業務(wu)(wu)范(fan)圍質量(liang)(liang)和個(ge)人(ren)素質，總結(jie)(jie)結(jie)(jie)尾收拾(shi)，對會(hui)存(cun)在的(de)(de)(de)故障(zhang) 嚴加整改落(luo)實(shi)，降低(di)在日后財(cai)(cai)務(wu)(wu)人(ren)數事(shi)情(qing)中的(de)(de)(de)報錯，不(bu)斷升高(gao)整體結(jie)(jie)構(gou)監(jian)(jian)管(guan)質量(liang)(liang)。
佛山市(shi)松江區財政預算♌局 &ensp📖;
2023年７月19日 &eಞnsp;